Щоб діяли податкові відрахування, рахунок має бути відкритий не менше трьох років. При цьому рахунок у довірчого керуючого потрібно поповнювати відразу при відкритті. А рахунок у брокера можна залишити порожнім і внести гроші пізніше – термін для отримання податкових пільг все одно відраховуватиметься з моменту відкриття ІІС.
Оскільки вирахування ми отримуємо у квітні, найкращий час для відкриття рахунку – грудень. Для останнього поповнення це дає нам доходність 13% за чотири місяці, або майже 40% річних. З урахуванням податкових відрахувань та купонів за облігаціями середня річна доходність ІІС становить 15-20%.
Можна відкрити ІІС просто так. Не інвестувати, не поповнюватиа просто мати. І лише в останній третій рік (з мінімального терміну 3 роки) поповнити у сумі до 400 000 крб. Потім закрити.
Скільки раз можна, можливо отримувати податкове відрахування? Це від типу відрахування. Вирахування типу А – можна, можливо отримувати щорічно, поки користуєтеся індивідуальним інвестиційним рахунком. Але для цього потрібно платити ПДФО та щорічно вносити гроші на ІІС, тому що відрахування розраховується із суми поповнення рахунку за кожний рік його дії.